（2）财税等级考试（专业级）考试大纲
财税等级考试（专业级）考试《财务应用》课程内容：以企业经营业务循环为出发点，通过企业经济业务的账务处理、制造业及商品流通企业的成本计算和企业主要财务报表的分析，考察实际工作中的会计核算能力，准确计算成本及进行经营分析的能力。《办税实务》课程内容：以我国各个税种概况、税收征管程序为基础，重点掌握增值税、营业税、消费税、土地增值税、企业所得税、个人所得税以及其他税种的具体规定、应纳税额的计算与账务处理、重点税种纳税申报表的填写，以及纳税筹划的方法与思路。考核实际工作中的涉税业务处理技能；税款计算、账务处理及纳税申报的能力；纳税筹划的意识和能力。《财税工具应用Ⅱ－Excel在财务管理中的应用（中级）》课程内容：考察Excel在财务工作中的常用技巧；数据处理分析技能。《财税工具应用Ⅱ－财税管理软件A6》课程内容：考察财税管理软件的操作能力。
已完成财税等级考试（专业级）认证考试课程理论部分及其相对应实践课程的学习，达到所对应的财税等级考试（专业级）岗位技能水平要求的学习者。
《财务应用》
能力目标 | 具体要求 | 知识点 | |
企业经济业务的核算能力 | 资产的概念，资产的确认，资产的计量，企业经营准备与经营阶段的核算能力 | 1. | 识记：企业资本筹集的确认与计量 |
2. | 理解：借款费用的确认 | ||
3. | 理解：借款费用的计量 | ||
4. | 应用：取得存货的计量 | ||
5. | 理解：期末存货的计量 | ||
6. | 应用：固定资产的初始计量 | ||
7. | 识记：职工及职工薪酬的范围 | ||
8. | 理解：职工薪酬的确认 | ||
9. | 应用：职工薪酬的计量 | ||
10. | 应用：固定资产的后续计量 | ||
11. | 应用：固定资产处置 | ||
12. | 理解：固定资产清查 | ||
13. | 识记：无形资产的概念及特征 | ||
14. | 理解：无形资产的初始计量 | ||
15. | 理解：内部研究开发费用的确认与计量 | ||
16. | 应用：无形资产的后续计量及处置 | ||
提供劳务收入的计量；让渡资产使用权收入的确认与计量；销售商品收入的确认与计量 | 17. | 应用：销售商品收入的确认 | |
18. | 应用：销售商品收入的计量 | ||
19． | 识记：提供劳务收入的计量 | ||
20. | 理解：让渡资产使用权收入的确认和计量 | ||
21. | 识记：资产减值 | ||
所得税会计的基本概念；投资与特殊交易下资产的计量；经营成果的账务处理；投资业务、特殊交易事项与经营成果的核算能力 | 22. | 理解：小企业会计准则下短期投资的核算 | |
23. | 识记：金融资产的确认与计量 | ||
24. | 理解：长期股权投资的初始成本与后续计量 | ||
25. | 应用：非货币性资产交换的确认和计量 | ||
26. | 识记：非货币性资产交换的会计处理 | ||
27. | 理解：债务重组的会计处理 | ||
28. | 理解：利润形成的会计处理 | ||
29. | 应用：利润分配的会计处理 | ||
30. | 识记：政府补助的概念 | ||
31. | 理解：政府补助的会计处理 | ||
32. | 识记：资产负债的计税基础及暂时性差异 | ||
33. | 识记：递延所得税资产的确认和计量 | ||
34. | 识记：递延所得税负债的确认和计量 | ||
企业成本岗位工作的能力 | 成本计算方法的特点；商业企业成本计算方法；工业企业成本计算方法 | 35. | 识记：品种法、分批法、分步法的特点 |
36． | 识记：生产经营特点与成本计算方法的选择 | ||
37. | 应用：费用的归集与分配 | ||
38. | 应用：生产费用在完工产品与在产品之间的分配 | ||
39. | 理解：商业企业的零售价法与毛利率法 | ||
企业经营管理的分析能力 | 财务分析指标的计算；资产负债表、利润表与现金流量表的编制 | 40. | 应用：资产负债表与利润表的编制 |
41. | 应用：现金流量表的编制 | ||
42. | 理解：偿债能力指标的计算与分析 | ||
43. | 理解：营运能力指标的计算与分析 | ||
44. | 理解：获利能力指标的计算与分析 | ||
45 | 理解：获取现金能力与财务报表的综合分析 | ||
名称：《税务管理》
能力目标 | 具体要求 | 知识点 | |
流转税应纳税额的计算、账务处理、纳税申报工作的能力 | 增值税应纳税额的计算、账务处理和纳税申报 | 46 | 应用：增值税征税范围 |
47 | 理解：一般纳税人和小规模纳税人划分标准、修订 | ||
48 | 应用：一般情况下，销售额的确定、销项税额的确定、销项税额的账务处理、附表1《本期销售情况明细》的填写 | ||
49 | 应用：特殊情况下，销售额的确定、销项税额的确定、销项税额的账务处理、附表1《本期销售情况明细》的填写 | ||
50 | 应用：销售使用过的固定资产的税收政策、账务处理以及纳税申报表的填写 | ||
51 | 应用：进项税额的确定、账务处理及附表2《本期进项税额明细》、附表3《固定资产进项税额抵扣情况表》的填写 | ||
52 | 应用：进项税额转出的确定、账务处理及附表2《本期进项税额明细》的填写 | ||
53 | 应用：当期应纳税额的计算、账务处理及《增值税纳税申报表》的填写 | ||
54 | 理解：小规模纳税人应纳税额的计算、账务处理及纳税申报表的填写 | ||
消费税应纳税额的计算、账务处理 | 55 | 理解：消费税的征税范围、征税环节、纳税人、税率 | |
56 | 应用：消费税应纳税额的计算、账务处理 | ||
营业税应纳税额的计算、账务处理 | 57 | 理解：营业税的纳税人、征税范围、税目、税率 | |
58 | 应用：营业税应纳税额的计算及账务处理 | ||
所得税应纳税额的计算、账务处理及纳税申报工作的能力 | 企业所得税应纳税额的计算、纳税申报表的填写 | 59 | 理解：企业所得税纳税人、税率、征税对象 |
60 | 应用：收入的确认、税法与会计在收入确认角度的差异、《附表一》和《附表三》收入类调整项目的填写 | ||
61 | 应用：扣除项目的规定、税法与会计在扣除项目角度的差异、《附表二》和《附表三》扣除类调整项目、资产类调整项目、准备金调整项目的填写 | ||
62 | 理解：税收优惠、《附表五》的填写 | ||
63 | 理解：资产损失的税前扣除 | ||
64 | 理解：亏损弥补的规定、《附表四》的填写 | ||
65 | 应用：企业所得税应纳税额的计算、纳税申报主表的填写 | ||
个人所得税应纳税额的计算、账务处理 | 66 | 理解：个人所得税纳税人、税率 | |
67 | 应用：11个应税项目的划分 | ||
68 | 应用：工资薪金（含全年一次性奖金）应纳税额的计算、账务处理 | ||
69 | 应用：劳务报酬所得应纳税额的计算 | ||
70 | 理解：稿酬所得应纳税额的计算 | ||
71 | 理解：个体工商户生产经营所得应纳税额的计算与申报 | ||
72 | 理解：财产租赁所得应纳税额的计算与申报 | ||
73 | 理解：财产转让所得应纳税额的计算与申报 | ||
74 | 应用：利息、股息、红利所得应纳税额的计算与申报 | ||
75 | 理解：其他应税项目应纳税额的计算 | ||
其他税种的应纳税额、并进行账务处理的能力 | 掌握土地增值税应纳税额的计算、账务处理，熟悉城建税、教育费附加、契税、车辆购置税、车船税、耕地占用税、土地使用税、房产税、资源税、印花税、关税应纳税额的计算、账务处理 | 76 | 理解：土地增值税的征税范围 |
77 | 应用：房地产开发企业土地增值税应纳税额的计算、账务处理 | ||
78 | 应用：非房地产开发企业土地增值税应纳税额的计算、账务处理 | ||
79 | 理解：土地增值税的纳税筹划 | ||
80 | 理解：城建税纳税人、税率、计税依据的具体规定，能够计算应纳税额，并进行账务处理 | ||
81 | 理解：教育费附加征收率、计税依据的具体规定，能够计算应纳税额，并进行账务处理 | ||
82 | 理解：契税纳税人、税率、计税依据的具体规定，能够计算应纳税额，并进行账务处理 | ||
83 | 理解：车辆购置税纳税人、税率、计税依据的具体规定，能够计算应纳税额，并进行账务处理 | ||
84 | 理解：车船税纳税人、计税依据、税率的具体规定，，能够计算应纳税额，并进行账务处理 | ||
85 | 识记：耕地占用税纳税人、计税依据、税率的具体规定，，能够计算应纳税额，并进行账务处理 | ||
86 | 理解：土地使用税纳税人、税率、计税依据的具体规定，能够根据企业的实际情况，分析企业是否发生了纳税义务，在此基础上能够进行税款计算、账务处理 | ||
87 | 理解：房产税纳税人、税率、计税依据的具体规定，能够根据企业的实际情况，分析企业是否发生了纳税义务，在此基础上能够进行税款计算、账务处理 | ||
88 | 识记：资源税纳税人、税率、计税依据的具体规定，能够计算应纳税额，并进行账务处理 | ||
89 | 理解：印花税纳税人、计税依据的具体规定，能够根据企业的实际情况，分析企业是否发生了纳税义务，在此基础上能够进行税款计算、账务处理 | ||
90 | 识记：关税应纳税额的计算、账务处理 | ||
课程名称：《财税工具应用Ⅱ－Excel在财务管理中的应用（专业级）》
版本说明：Microsoft Office Excel 2007 简体中文版
能力目标 | 具体要求 | 知识点 | |
有效利用Excel进行数据管理的能力 | 报表数据保护；数据有效性设置，报表数据的准确性 | 91 | 识记：自动保存工作簿 |
92 | 理解：快速访问工具栏 | ||
93 | 理解：记录单 | ||
94 | 理解：特殊符号和分式的输入 | ||
95 | 理解：数据有效性的设置 | ||
96 | 理解：重复数据的删除 | ||
97 | 理解：数据的保护 | ||
利用Excel规范管理财务报表 | 利用模板创建财务报表；报表的打印设置 | 98 | 识记：模板的下载、编辑和保存 |
99 | 理解：Excel选项设置 | ||
100 | 理解：报表超链接设置 | ||
101 | 识记：报表中的图片设置 | ||
102 | 理解：报表的页面设置 | ||
103 | 应用：批注和批注打印 | ||
应用Excel数据分析工具进行财务分析 | 使用高级筛选、数据透视表工具进行财务数据分析 | 104 | 理解：高级筛选 |
105 | 理解：数据透视表的报表布局 | ||
106 | 应用：数据透视表的汇总与显示 | ||
107 | 理解：透视表工具的选项设置 | ||
利用函数进行数据统计和分析 | 数据统计分析；货币资金的时间价值模型 | 108 | 应用：求和与条件求和（Sum、Sumif、Sumifs） |
109 | 应用：计数与条件计数（Count、Countif、Countifs） | ||
110 | 应用：查找与引用函数（Index、Vlookup） | ||
111 | 理解：终值和限制的计算（FV、PV） | ||
112 | 理解：各期付款的计算（PMT） | ||
113 | 应用：嵌套函数 | ||
控件和宏的应用 | 常见控件工具下拉菜单和滚动条的设置方法；录制和使用宏 | 114 | 识记：常用控件的绘制 |
115 | 理解：绘制下拉式菜单饼图 | ||
116 | 理解：宏的录制 | ||
117 | 理解：宏的执行 | ||
企业日常账务处理 | 进行企业日常的帐务处理和工资核算 | 118 | 应用：会计凭证表 |
119 | 应用：分类账 | ||
120 | 应用：员工工资表 | ||
课程名称：《财税工具应用Ⅱ—财税管理软件》
能力目标 | 具体要求 | 知识点 | |
总账管理系统的应用能力 | 账套管理的作用；账套管理的主要功能 | 121 | 应用：账套登陆及主要功能 |
122 | 应用：账套的备份、删除和恢复 | ||
总账管理期初设置基本功能 | 123 | 理解：总账管理基本流程 | |
124 | 应用：部门档案及职员档案的建立 | ||
125 | 应用：客户分类及客户档案的建立 | ||
126 | 应用：供应商分类及供应商档案的建立 | ||
127 | 应用：计量单位分类及计量单位的建立 | ||
128 | 应用：科目管理 | ||
129 | 应用：币种及汇率 | ||
130 | 应用：总账管理年初建账及年中建账 | ||
131 | 应用：总账管理期初余额录入 | ||
132 | 理解：总账管理期初对账及试算 | ||
133 | 理解：总账管理系统参数设置 | ||
总账管理日常业务基本功能 | 134 | 应用：填制、修改、删除、查询、整理凭证 | |
135 | 应用：凭证审核及复核 | ||
136 | 应用：记账与结账 | ||
137 | 应用：结转损益 | ||
138 | 应用：往来核销 | ||
139 | 应用：期末调汇 | ||
140 | 应用：总账管理系统的快捷键 | ||
总账管理系统同防伪开票系统财税互联的基本知识及操作 | 141 | 应用：安装及调试 | |
142 | 应用：凭证接口应用 | ||
出纳管理系统的应用能力 | 出纳管理期初基本功能 | 143 | 应用：现金日记账期初及银行期初录入 |
出纳管理日常业务基本功能 | 144 | 应用：支票购置、领用、报销 | |
145 | 应用：现金日记账 | ||
146 | 应用：银行日记账 | ||
147 | 理解：银行对账 | ||
报表管理系统的应用能力 | 报表管理系统的基本功能及报表模板 | 148 | 应用：报表生成 |
149 | 应用：历史报表 | ||
150 | 应用：报表公式 | ||
